2021 Business Tax Deadlines – What to file and when
Update: New Business Tax Deadlines Due to Coronavirus
コロナウイルス発生の影響により、連邦所得税の申告・納税期限は90日延長され、2020年の7月15日になりました。 スティーブン・ムニューシン財務長官によると、「すべての納税者と企業は、利息や罰則なしに申告と支払いを行うためのこの追加の時間を持つことになる」
3ヶ月の延期期間中、納税には利息は発生せず、罰則の対象にもならない。
中小企業の経営者として、連邦政府に納税義務が生じることがわかっているなら、納税に資本を拘束しない良い機会で、代わりにペナルティなしの延長を利用できるだろう。 そうでなければ、財務省は、あなたの還付金を迅速に受け取るために、できるだけ早くあなたの税金を提出することをお勧めします。
以下の情報を使用して、あなたの税金を提出するために使用する必要があるでしょう、また、期限を逃した場合に何が起こるかの理解。ビジネス税の締め切りへのガイド
あなたのビジネスは、ビジネスの会計または財務でない限り、小さなビジネスの税の提出はおそらくあなたが楽しみにしている何かではありません。 しかし、いつ、何を提出する必要があるのかを把握しておけば、高額なIRSのペナルティや裏金からあなたを守ることができます。
ここでは、カレンダーに保存しておくべき必須のビジネス税の期限について見ていきます。 これらの期限を念頭に置いて、年間を通じて財務を整理し、納税時の不愉快な驚きから自分を守ることができます。 また、このような場合にも、「租税特別措置法」の適用を受けることになります。 国税庁が発表している2020年の事業税の期限を、その背景や提出が必要な特定のフォームとともにすべてご覧いただけます。
知っておくべき主な事業税の期限はこちら：
Business Tax Return Deadlines
※更新：以下の日付は新型コロナウイルス発生前に実施されていた期限を指すことに留意してください。 詳しくは、本ページ上部の2020年3月の更新情報をご覧ください。
事業税の申告で最も重要なことの1つは、確定申告を行うことです。 これは、これまでに行った四半期ごとの支払いの確認や、ビジネスに関するその他の情報の認証に使用されます。
以下は、2020年の事業税の申告期限です：
- 個人事業主やLLCは、無視された事業体として課税されることになります。 2020年4月15日までに個人の確定申告書と一緒にスケジュールCを提出
- パートナーシップ。 IRSフォーム1065とスケジュールK-1（各パートナーから提出）を2020年3月16日までに提出
- 複数のメンバーがいるLLC。 IRSフォーム1065とスケジュールK-1（各メンバーから提出）を2020年3月16日までに提出
- S-corporation: IRSフォーム1120SとスケジュールK-1（各株主から提出）を2020年3月16日までに提出
- Cコーポレーション: IRSフォーム1120とスケジュールK-1を2020年4月15日までに提出
Business Tax Extension Deadlines
本来の申告期限までに申告できない場合、または会計士と協力して控除を確認し申告する時間を増やしたい場合、延長が便利です。 IRSが延長申請を認めれば、罰金を払わずに後日申告することができます。 ただし、申告の延長は納税の延長ではありません。
税務延長を申請する最も簡単な方法は、オンラインで行うことです。 個人事業主や無視された事業体として課税される一人用LLCの所有者は、延長を申請するためにフォーム4868を提出します（電子申告が最も簡単な方法です）。 法人、LLC、パートナーシップの場合は、Form 7004を使用してください。 本来の納税期限の2週間前にリマインダーの予定を立て、延長が必要になりそうな場合は、事前に書類の準備を始めることができます。 また、延長申告が認められたら、新しい期限をカレンダーに保存して、見逃さないようにしましょう。
2020年のビジネス税の延長期限はこちら：
- 個人事業者とLLCは、無視された事業体として課税されます。 2020年10月15日
- パートナーシップ。 2020年9月15日
- S-コーポレーション。 2020年9月15日
- Cコーポレーション。 2020年10月15日
納税期限の目安
このカレンダーを確認する際には、IRSは税金の支払いについて、Pay-as-you-Goシステムを採用していることを念頭に置いてください。 500ドル以上の納税が見込まれるSコーポレーションやCコーポレーション、また1000ドル以上の納税が見込まれる個人は、毎年確定申告を行うとともに、四半期ごとに納税の見積もりを行う必要があります。 もし期限を過ぎると、年5％の利息を支払う必要があります。 この金額は、期限を過ぎた日から計算されます。つまり、四半期ごとの見積税額を未払いにしておくと、その分費用がかかるということです。
今年の四半期ごとの事業税の納付期限は以下の通りです。
- 2020年4月15日（1月1日から3月31日までが対象）
- 2020年6月15日（4月1日から5月31日までが対象）
- 2020年9月15日（6月1日から8月31日まで）
- January 15, 2021年（9月1日から12月31日まで）
Employment Tax Deadlines
中小企業経営者は、従業員がいる場合、連邦失業税（FUTA）を支払う責任があります。 この税金は、職を失った従業員への失業補償の支払いに充てられます。 中小企業の経営者は、従業員の給与から源泉徴収された所得税、メディケア税とソーシャルセキュリティ税の従業員と雇用者負担分も納めなければなりません。 これらの税金は、連邦保険拠出法からFICA税と呼ばれています。
企業は、FUTA税を預け入れ、四半期ごとにIRSフォーム941を提出する必要があります。 これらは、四半期末の翌月末日が期限です。 その日が週末に当たる場合は、翌営業日が期限となります。 IRS フォーム 940 は 1 月 31 日に記入し、提出しなければなりません。 しかし、FUTA税が納付期限内に全て入金されていれば、2月10日までにForm940を提出することができます。
FICA税については、企業は毎月または半週毎の入金スケジュールに従っています。 一般的に、雇用税の支払いが$50,000以下の企業は、月次預け入れのスケジュールになっています。 それ以上の納税額の企業は、半週ごとの入金スケジュールとなります。 2583>
- IRS フォーム 940 を提出する。 1月31日（FUTA税を期限内に入金した場合は2月10日まで）
- FUTA税を入金する。 4月30日、7月31日、11月2日、2月1日
- IRS Form 941を提出する。 4月30日、7月31日、11月2日、2月1日
- FICA税の月次入金予定。 各支払いは翌月の15日まで
- FICA税の準週間入金スケジュール。 水曜日、木曜日、金曜日に支払う税金は、翌週の水曜日までに入金してください。
Deadlines for Employee and Contractor Tax Forms
If you have employees or contractors working for you, there’ll need to provide them to fulfill your obligation as a business owner.
Business with employees must furnish W-2 form, and these form should be received no later than January 31.Forms. W-2フォームを通常の電子メールで送信するか、デジタル形式で利用できるようにしますが、従業員は紙のコピーを要求する権利を持っています。 このフォームの提出が遅れた場合、遅れた時間に応じて、従業員一人当たり30ドルから100ドルのペナルティをIRSから受ける可能性があります。
これらのフォームを従業員や契約者に提供する期限は、申告期限と同じではありません。 W-2と1099フォームを2月末か3月末までに提出すればよいのです。
タックスイヤー中に独立した契約者と働いていた場合、1月31日までにフォーム1099を提供する必要があります。 W-2フォームと同じ罰則と期限が1099にも適用されます。
以下は、従業員と請負業者のフォームの期限のまとめです。 1月31日（この日は、企業がソーシャルセキュリティ局にW-2フォームを提出する期限でもあります）
ビジネス税の期限を理解する
このように、ビジネス税の期限は、事業体の種類によって異なっています。 あなたのビジネスの種類に応じた期限を守る必要があります。 また、ほとんどの企業は、四半期ごとの納税期限に注意する必要があります。
納税期限が土曜日、日曜日、または連邦政府の休日に当たる場合、期限は翌日の勤務日になります。
ビジネス税の期限を過ぎてしまったら？
経験則では、できるだけ早く納税し、確定申告をすることが一番です。
延長手続きをしなかった場合、またはビジネス税の延長期限を過ぎてしまった場合は、できるだけ早くIRSに連絡することが重要です。 このような場合、IRSは、あなたが支払うべきものをより小さく、より管理しやすい断片で支払うことができるように、あなたと分割払いの計画をうまくやることができるかもしれません。
The Bottom Line
ビジネス税の申告期限を逃さないようにしましょう。 そうすれば、それぞれの期限が来る前に、財務計画や成長の機会を得るための十分な時間を確保できます。
よく吟味され、よく記入された財務カレンダーは、会計年度を通してビジネスを軌道に乗せ、重要な日付や機会を逃さないようにするために役に立ちます。