2021 Deadlines för företagsskatt – vad du ska lämna in och när
Uppdatering: Nya tidsfrister för företagsskatt på grund av coronaviruset
På grund av konsekvenserna av utbrottet av coronaviruset har tidsfristen för att lämna in och betala federal inkomstskatt förlängts med 90 dagar till den 15 juli 2020. Enligt finansminister Steven Mnuchin: ”Alla skattebetalare och företag kommer att få denna extra tid för att lämna in och göra betalningar utan ränta eller straffavgifter.”
Under det tre månader långa uppskovet kommer skattebetalningar inte att uppbära ränta eller bli föremål för straffavgifter.
Om du som småföretagare vet att du kommer att vara skyldig den federala regeringen skattebetalningar är detta ett bra tillfälle att inte binda upp ditt kapital i skattebetalningar och att i stället utnyttja den straffria förlängningen. Annars råder finansministeriet dig att lämna in din skatt så snart som möjligt för att få din återbetalning snabbt.
Använd informationen nedan för att förstå vilka skatteformulär du behöver använda för att lämna in din skatt, samt en förståelse för vad som händer om du missar tidsfristen.
En guide till tidsfrister för företagsskatt
Om din verksamhet inte är inriktad på affärsredovisning eller ekonomi, är det troligen inget som du ser fram emot att lämna in skatt för småföretag. Men om du håller koll på vad du behöver lämna in – och när – kan du undvika kostsamma straffavgifter från skattemyndigheten och efterskatt.
Vi tar en titt på de viktigaste tidsfristerna för företagsskatt som du bör spara i din kalender. Med dessa tidsfrister i åtanke kan du hålla din ekonomi organiserad under året och slippa obehagliga överraskningar vid skattetillfället. Naturligtvis kan även de bästa planerna gå i stöpet, så vi går också igenom förlängningar av tidsfrister för företagsskatt – bara för säkerhets skull.
Tidsfrister för företagsskatt 2020
Tidsfrister för deklaration av företagsskatt beror på vilken typ av affärsenhet du har och ditt företags förväntade beskattningsbara inkomst. Du kan hitta alla tidsfrister för företagsskatt för 2020 från IRS tillsammans med bakgrunden och specifika blanketter som måste lämnas in.
Här är de viktigaste tidsfristerna för företagsskatt som du bör känna till:
Tidsfrister för företagsskattedeklarationer
*Uppdatering: Tänk på att nedanstående datum hänvisar till tidsfrister som gällde före utbrottet av det nya coronaviruset. Se uppdateringen från mars 2020 längst upp på den här sidan för mer information.
En av de viktigaste delarna av att lämna in företagsskatt är att lämna in din skattedeklaration. Den används för att verifiera eventuella kvartalsbetalningar som du har gjort hittills och för att verifiera annan information om ditt företag.
Här är förfallodagarna för företagsskattedeklarationer för 2020:
- Enskilda företag och LLC:er som beskattas som en icke-bortprioriterad enhet: Får in schema C tillsammans med personlig skattedeklaration senast den 15 april 2020
- Partnerskap: Får in schema C tillsammans med personlig skattedeklaration senast den 15 april 2020: Lämna in IRS Form 1065 och Schedule K-1 (från varje partner) senast den 16 mars 2020
- LLC med flera medlemmar: Lämna in IRS Form 1065 och Schedule K-1 (från varje medlem) senast den 16 mars 2020
- S-bolag: Lämna in IRS Form 1120S och Schedule K-1 (från varje aktieägare) senast den 16 mars 2020
- C-bolag: Får du lämna in IRS Form 1120 och Schedule K-1 (från varje aktieägare) senast den 15 april 2020
Företagsskatteförlängning Deadlines
Skatteförlängningar är praktiska om du inte kan lämna in din skatt till den ursprungliga deklarationsdagen eller om du vill ha mer tid för att samarbeta med din revisor för att identifiera avdrag och lämna in din deklaration. Om IRS godkänner din begäran om förlängning kan du lämna in din deklaration vid ett senare datum utan att betala straffavgifter. Kom bara ihåg – en förlängning av inlämningstiden är inte en förlängning av betalningstiden. Du måste vanligtvis betala den skatt du är skyldig vid den ursprungliga tidsfristen för att undvika straffavgifter.
Det snabbaste sättet att ansöka om en skatteförlängning är att göra det online. Enskilda företagare och ägare till enmans-LCs som beskattas som en icke-påverkad enhet bör lämna in blankett 4868 för att begära en förlängning (e-filing är den enklaste metoden). Företag, LLC:s och partnerskap bör använda formulär 7004. Planera en påminnelse två veckor före den ursprungliga skattedagen, så att du kan börja förbereda dina dokument i förväg om det ser ut som om du kommer att behöva en förlängning. När du har fått förlängningen för att lämna in filen måste du spara den nya tidsfristen i din kalender så att du ser till att du inte missar den.
Här finns tidsfrister för förlängning av företagsskatten för 2020:
- Enskilda firmor och LLC:s beskattas som en icke-relaterad enhet: 15 oktober 2020
- Partnerskap: 15 september 2020
- S-bolag: 15 september 2020
- C-bolag: 15 oktober 2020
Omräknade tidsfrister för skattebetalning
När du granskar den här kalendern ska du komma ihåg att IRS tillämpar ett system där skatterna betalas på löpande räkning. För S-företag eller C-företag som räknar med att vara skyldiga mer än 500 dollar i skatt, liksom för privatpersoner som räknar med att vara skyldiga mer än 1 000 dollar i skatt, måste du göra kvartalsvisa uppskattade skattebetalningar tillsammans med att lämna in en skattedeklaration årligen.
Att betala fyra gånger per år i stället för en gång innebär att du har fyra gånger så många skattedatum att uppfylla. Om du missar tidsfristen måste du betala 5 % årlig ränta på de pengar du är skyldig. Detta belopp beräknas från och med den dag du missar tidsfristen – vilket innebär att ju längre du låter dina kvartalsvisa beräknade skatter vara obetalda, desto mer kommer de att kosta dig i slutändan.
Dessa tidsfrister för kvartalsvisa betalningar av företagsskatt är i år:
- 15 april 2020 (omfattar perioden 1 januari-31 mars)
- 15 juni 2020 (omfattar perioden 1 april-31 maj)
- 15 september 2020 (omfattar perioden 1 juni-31 augusti)
- 15 januari, 2021 (omfattar perioden 1 september-31 december)
Sista datum för arbetslöshetsskatt
Småföretagare är också ansvariga för att betala Federal Unemployment Taxes (FUTA) om de har anställda. Dessa skattepengar går till att finansiera arbetslöshetsersättning för anställda som förlorar jobbet. Småföretagare måste också betala in inkomstskatt som innehålls från de anställdas löner och arbetstagarens och arbetsgivarens andel av Medicare- och socialförsäkringsskatterna. Dessa skatter kallas FICA-skatter efter Federal Insurance Contributions Act.
Företagen måste deponera sina FUTA-skatter och lämna in IRS Form 941 varje kvartal. De ska betalas den sista dagen i månaden efter kvartalets slut. Om den dagen infaller på en helg ska de betalas den följande arbetsdagen. Du måste fylla i och lämna in IRS Form 940 den 31 januari. Men om du deponerade all din FUTA-skatt när den skulle betalas kan du lämna in formulär 940 senast den 10 februari.
För FICA-skatterna följer företagen antingen ett månads- eller halvveckoschema för deponering. Generellt sett följer företag som betalat 50 000 dollar eller mindre i anställningsskatt ett månatligt insättningsschema. Företag med större skatteskulder följer ett schema för halvdagsdepositioner. Företagen måste använda elektronisk överföring av medel (EFTPS) för att göra alla federala skatteinbetalningar.
- Farma in IRS Form 940: 31 januari (du har fram till den 10 februari om du har betalat in alla FUTA-skatter i tid)
- Lämna in FUTA-skatter: 30 april, 31 juli, 2 november och 1 februari
- Lämna in IRS Form 941: 30 april, 31 juli, 2 november och 1 februari
- Månatlig insättningsplan för FICA-skatter: Varje betalning ska betalas senast den 15:e i följande månad
- Halvdagsbetalningsplan för FICA-skatter: Den 1:a februari, den 2:e februari, den 3:e februari, den 4:e februari och den 5:e februari: Skatter för betalningar som görs på onsdag, torsdag eller fredag ska deponeras senast följande onsdag. Insätt skatt för betalningar som görs på lördag, söndag, måndag eller tisdag senast följande fredag.
Tidsfrister för skatteblanketter för anställda och entreprenörer
Om du har anställda eller entreprenörer som arbetar för dig finns det vissa IRS-blanketter som du måste tillhandahålla dem för att uppfylla dina skyldigheter som företagare.
Företag med anställda måste tillhandahålla W-2-blanketter och dessa blanketter ska vara mottagna senast den 31 januari. Du kan skicka W-2-blanketterna via vanlig e-post eller göra dem tillgängliga i digital form, även om de anställda har rätt att begära en papperskopia. Om du tillhandahåller dessa blanketter för sent kan du straffas av skattemyndigheten med mellan 30 och 100 dollar per anställd, beroende på hur sent du var.
Frist för att göra dessa blanketter tillgängliga för anställda och entreprenörer är inte densamma som tidsfristen för inlämning. Du behöver bara lämna in dina W-2 och 1099-formulär i slutet av februari eller mars.
Om du arbetade med några oberoende entreprenörer under skatteåret måste du förse dem med ett formulär 1099 senast den 31 januari. Samma sanktioner och tidsfrister som gäller för W-2-blanketter gäller för 1099-blanketter.
Här följer en sammanfattning av tidsfristerna för blanketter för anställda och entreprenörer:
- Förse anställda med W-2-blanketter och entreprenörer med 1099-blanketter: 31 januari (detta är också tidsfristen för företag att lämna in W-2-blanketter till Social Security Administration)
- Arbetsgivaren lämnar in 1099:s om de lämnas in med vanlig post: Sista dagen i februari (skicka tillsammans med blankett 1096)
- Arbetsgivare skickar 1099:er vid elektronisk inlämning: 31 mars (fil med formulär 1096)
Förståelse av tidsfrister för företagsskatt
Som du kan se gäller olika tidsfrister för företagsskatt för olika typer av företagsenheter. Du bör följa de tidsfrister som gäller för din typ av företag. De flesta företag måste också tänka på kvartalsvisa skattedatum.
Om ett skattedatum infaller på en lördag, söndag eller federal helgdag är tidsfristen den följande arbetsdagen. När du är osäker bör du rådfråga din skatteexpert eller IRS officiella skattekalender.
Vad händer om du missar en tidsfrist för företagsskatt?
Den bästa tumregeln är att alltid betala din skatt och lämna in din skattedeklaration så snart som möjligt. Om du närmar dig en första tidsfrist för skattedeklaration och tror att du kan missa den, är det viktigt att begära en förlängning så att du inte ådrar dig några straffavgifter eller efterskatter.
Om du inte har ansökt om en förlängning eller om tidsfristen för förlängning av företagsskatten har gått ut, är det viktigt att du kontaktar skattemyndigheten IRS så snart som möjligt. De kanske kan utarbeta en avbetalningsplan med dig så att du kan betala det du är skyldig i mindre, mer hanterbara delar. När du har en betalningsplan kan du undvika att få ytterligare räntor och straffavgifter.
Slutsatsen
Låt inte tidsfristerna för deklaration av företagsskatt smyga sig på dig. Lägg till påminnelser för var och en av dessa tidsfrister i din kalender, så har du tillräckligt med tid för att dra nytta av finansiell planering och möjligheter till tillväxt, långt innan varje tidsfrist löper ut.
En omsorgsfullt utarbetad och välfylld finansiell kalender hjälper dig att hålla ditt företag på rätt spår under hela räkenskapsåret – och se till att du inte missar några viktiga datum eller möjligheter.