Bankgaranti vs. remburs: Vad är skillnaden?
En bankgaranti och en remburs är båda löften från ett finansiellt institut om att en låntagare kommer att kunna betala tillbaka en skuld till en annan part, oavsett gäldenärens ekonomiska situation. Även om de är olika, försäkrar både bankgarantier och remburser tredje part om att om den låntagande parten inte kan betala tillbaka vad den är skyldig, kommer finansinstitutet att träda in för låntagarens räkning.
Genom att ge finansiellt stöd till den låntagande parten (ofta på begäran av den andra parten) tjänar dessa löften till att minska riskfaktorerna, vilket uppmuntrar till att transaktionen genomförs. Men de fungerar på lite olika sätt och i olika situationer.
Kreditlöften är särskilt viktiga i internationell handel på grund av det avstånd som krävs, de potentiellt olika lagarna i de berörda företagens länder och svårigheten för parterna att träffas personligen. Medan remburser främst används i globala transaktioner används bankgarantier ofta i fastighetsavtal och infrastrukturprojekt.
Nyckelkunskaper
- En bankgaranti är ett löfte från ett utlåningsinstitut som säkerställer att banken kommer att ställa upp om en gäldenär inte kan täcka en skuld.
- Kreditbrev är också finansiella löften för en parts räkning i en transaktion och är särskilt betydelsefulla i internationell handel.
- Bankgarantier används ofta i fastighetsavtal och infrastrukturprojekt, medan kreditbrev i första hand används i globala transaktioner.
Bankgaranti
Bankgarantier utgör ett mer betydelsefullt avtalsligt åtagande för banker än vad kreditbrev gör. En bankgaranti, liksom ett rembursbrev, garanterar en summa pengar till en mottagare. Banken betalar endast detta belopp om motparten inte uppfyller de skyldigheter som anges i avtalet. Garantin kan användas för att i huvudsak försäkra en köpare eller säljare mot förlust eller skada på grund av att den andra parten i ett avtal inte uppfyller sina åtaganden.
Bankgarantier skyddar båda parter i ett avtal från kreditrisker. Till exempel kan ett byggföretag och dess cementleverantör ingå ett avtal om att bygga ett köpcentrum. Båda parter kan behöva utfärda bankgarantier för att bevisa sin ekonomiska trovärdighet och förmåga. Om leverantören misslyckas med att leverera cement inom en viss tid skulle byggföretaget meddela banken, som sedan betalar företaget det belopp som anges i bankgarantin.
Typer av bankgarantier
Bankgarantier är precis som alla andra typer av finansiella instrument – de kan anta en mängd olika former. Direkta garantier utfärdas till exempel av banker i både inhemska och utländska affärer. Indirekta garantier utfärdas vanligen när föremålet för garantin är ett statligt organ eller en annan offentlig enhet.
De vanligaste typerna av garantier är:
- Fraktgarantier: Denna typ av garanti ges till transportföretaget för en försändelse som anländer innan några dokument har mottagits.
- Lånegarantier: Ett institut som utfärdar en lånegaranti lovar att ta på sig den ekonomiska förpliktelsen om låntagaren inte fullgör sina skyldigheter.
- Förskottsbetalningsgarantier: Denna garanti fungerar som ett stöd för ett kontrakts uppfyllande. I grund och botten är denna garanti en form av säkerhet för att återbetala förskottsbetalning om säljaren inte levererar de varor som anges i kontraktet.
- Bekräftade betalningsgarantier: Med detta oåterkalleliga åtagande betalas ett visst belopp av banken till en mottagare för kundens räkning vid ett visst datum.
Bankgarantier används vanligen av entreprenörer medan remburser utfärdas för import- och exportföretag.
Kreditbrev
En kreditbrief, som ibland kallas dokumentkredit, fungerar som ett skuldebrev från ett finansinstitut – vanligtvis en bank eller ett kreditinstitut. Den garanterar att en köpares betalning till en säljare eller en låntagares betalning till en långivare kommer att tas emot i tid och för hela beloppet. Den anger också att om köparen inte kan göra en betalning på köpet kommer banken att täcka hela eller återstående skuldbeloppet.
En remburs representerar en förpliktelse som en bank tar på sig att göra en betalning när vissa kriterier är uppfyllda. När dessa villkor är uppfyllda och bekräftade överför banken pengarna. Kreditbrevet garanterar att betalningen kommer att ske så länge tjänsterna utförs. I princip ersätter rembursen bankens kredit för kundens kredit, vilket garanterar korrekt och snabb betalning.
Säg till exempel att en amerikansk grossist får en order från en ny kund, ett kanadensiskt företag. Eftersom grossisten inte har någon möjlighet att veta om den nya kunden kan uppfylla sina betalningsförpliktelser, begär den att en remburs ska ingå i köpeavtalet.
Det köpande företaget ansöker om en remburs hos en bank där det redan har medel eller en kreditlöfte (LOC). Den bank som utfärdar rembursen håller inne betalningen för köparens räkning tills den får bekräftelse på att varorna i transaktionen har skickats. När varorna har skickats skulle banken betala grossisten sin fordran så länge villkoren i försäljningsavtalet är uppfyllda, t.ex. leverans före en viss tidpunkt eller bekräftelse från köparen att varorna har mottagits oskadade.
Typer av remburser
Samma som bankgarantier varierar remburser också beroende på behovet av dem. Följande är några av de vanligaste typerna av remburser:
- En oåterkallelig remburs garanterar att köparen är skyldig till säljaren.
- En bekräftad remburs kommer från en andra bank, som garanterar rembursen när den första banken har tvivelaktig kreditvärdighet. Den bekräftande banken garanterar betalning om företaget eller den utfärdande banken inte uppfyller sina skyldigheter.
- En importkreditlöfte gör det möjligt för importörer att göra betalningar omedelbart genom att ge dem ett kortsiktigt kontantförskott.
- En exportkreditlöfte gör det möjligt för köparens bank att veta att den måste betala säljaren, förutsatt att alla kontraktsvillkor är uppfyllda.
- En revolverande remburs låter kunderna göra uttag – inom gränser – under en viss tidsperiod.
Särskilda överväganden
Både bankgarantier och remburser fungerar för att minska risken i ett affärsavtal eller en affär. Parterna är mer benägna att gå med på transaktionen eftersom de har mindre ansvar när en remburs eller bankgaranti är aktiv. Dessa avtal är särskilt viktiga och användbara i vad som annars skulle vara riskfyllda transaktioner, t.ex. vissa kontrakt om fastigheter och internationell handel.
Bankerna granskar noggrant kunder som är intresserade av något av dessa dokument. När banken har fastställt att den sökande är kreditvärdig och har en rimlig risk sätts en monetär gräns för avtalet. Banken går med på att vara förpliktigad upp till, men inte överstiga, gränsen. Detta skyddar banken genom att tillhandahålla en specifik tröskel för risken.
En annan viktig skillnad mellan bankgarantier och remburser ligger i de parter som använder dem. Bankgarantier används normalt av entreprenörer som lägger anbud på stora projekt. Genom att tillhandahålla en bankgaranti ger entreprenören bevis på sin ekonomiska trovärdighet. I huvudsak försäkrar garantin den enhet som står bakom projektet att den är tillräckligt ekonomiskt stabil för att ta sig an det från början till slut. Kreditlöften används å andra sidan ofta av företag som regelbundet importerar och exporterar varor.