Hur beräknar IRS straffavgifter och räntor?
Sena betalningar av skatt på anställning leder till straffavgifter och räntekostnader för den skattskyldige. Meddelandena om IRS:s förseningsavgifter är näst intill omöjliga att tyda.
Förfallodagar
Det finns INTE någon preskriptionstid för underlåtenhet att lämna in och rapportera löneskatter (socialförsäkringsavgifter, Medicare, arbetslöshetsavgifter, innehållna inkomstskatter). Det finns inte heller någon preskriptionstid för uttag av skatt, straffavgifter och ränta när en falsk skattedeklaration lämnas in. Skatt på hushållsanställningar betalas in tillsammans med arbetsgivarens personliga inkomstskattedeklaration 1040. Varje hushållsarbetsgivare som inte betalat dessa skatter har de jure lämnat in en falsk skattedeklaration och är därmed föremål för en straffavgift för att inte ha betalat skatt.
Typer av IRS straffavgifter
– Late Filing Penalties
Om du är skyldig skatt och inte lämnar in din deklaration i tid, enligt IRS regler, bedöms straffavgifter och läggs till på din räkning. Straffavgifterna är ett tillägg till BÅDE den skatt som ska betalas och räntan på den förfallna skatten. De totala straffavgifterna för att lämna in skatt för sent är vanligtvis 5 % av den skatt du är skyldig för varje månad, eller del av en månad, som din deklaration är försenad upp till fem månader (25 %). Om din deklaration är mer än 60 dagar försenad är minimistraffet för försenad deklaration det minsta av 100 dollar eller 100 procent av den skatt du är skyldig.
– Straff för försenad betalning
Om du deklarerar i tid, men inte betalar alla förfallna belopp i tid, måste du i allmänhet betala en straffavgift för försenad betalning på en halv procent (0,5 %) av den faktiska skatten som du är skyldig för varje månad eller del av månad som skatten förblir obetald från förfallodagen till dess att skatten är betald i sin helhet. Det finns ingen övre gräns för straffavgiften för underlåtenhet att betala.
Nanny Tax Compliance Checklist
Ränteavgifter
Skatteverket tar ut ränta på försenade eller obetalda skatter, oavsett orsak. Den period som omfattas börjar alltid med den ursprungliga förfallodagen för deklarationen och slutar när IRS har mottagit betalningen. Du kan drabbas av räntekostnader för försenad inlämning, eller helt enkelt för att du har gjort ett räknefel i din skattedeklaration.
I allmänhet tas ränta ut på obetald skatt från och med den ursprungliga förfallodagen för deklarationen till och med betalningsdagen.Räntesatsen för obetald federal skatt bestäms och publiceras var tredje månad. Den är den federala kortfristiga räntesatsen plus 3 procent. Räntan räknas dagligen.
| 1 januari 1992-31 mars 1992 | 8% |
| 1 april 1992-30 september 1992 | 7% |
| oktober. 1, 1992-30 juni 1994 | 6% |
| 1 juli 1994-30 september 1994 | 7% |
| 1 oktober 1994-mars. 30, 1995 | 8% |
| Apr. 1, 1995-jun. 30, 1995 | 9% |
| Jul. 1, 1995-jun. 30, 1996 | 8% |
| Jul. 1, 1996-31 mars 1998 | 8% |
| 1 april 1998-31 mars 1999 | 7% |
| 1 april 1999-dec. 31, 1999 | 8% |
| 1 januari 2000-31 mars 2000 | 8% |
| 1 april 2000-31 mars 2001 | 9% |
| 1 april. 1, 2001-30 juni 2001 | 8% |
| 1 juli 2001-31 december 2001 | 7% |
| 1 januari 2002-31 december 2002. 31, 2002 | 6% |
| 1 januari 2003-30 september 2003 | 5% |
| 1 oktober 2003-31 mars 2004 | 4% |
| april. 1, 2004-30 juni 2004 | 5% |
| 1 juli 2004-30 september 2004 | 4% |
| 1 oktober 2005-mars. 30, 2005 | 5% |
| 1 april 2005-30 september 2005 | 6% |
| 1 oktober 2005-30 juni 2006 | 7% |
| 1 juli 2006-dec. 31 dec. 2007 | 8% |
| 1 januari 2008 – 31 mars 2008 | 7% |
| 1 april 2008 – 31 juni. 30, 2008 | 6% |
| 1 juli 2008 – 30 september 2008 | 5% |
| 1 oktober 2008 – 31 december 2008 | 6% |
| jan. 1, 2009 – 31 mars 2009 | 5% |
| 1 april 2009 – 31 december 2010 | 4% |
| 1 januari 2011 – 31 mars 2010 | |
| 1 januari 2011 – 31 mars 2011. 31, 2016 | 3% |
| 1 apr. 2016 – 31 jan. 2017 | 3,7% |
| 1 feb. 2017 – 31 mar. 2018 | 4.04% |
| 1 apr. 2018 – 31 dec. 2018 | 5% |
| 1 jan. 2019 – 30 jun. 2019 | 6% |
| 1 juli. 1, 2019 -30 juni 2020 | 5% |
| Jul. 1, 2020 -Present | 3% |
Uppdaterad jan 2021
Tjänsteplaner och prissättning
Abtrappning av straffavgifter och ränta från skattemyndigheten
Skattemyndigheten kommer att kräva att straffavgifter och ränta betalas i sin helhet innan ett beslut om avdrag fattas. När du betalar räkningen stannar ”mätaren” och du kommer inte att ha några ytterligare räntekostnader som tillkommer.
En allmän tumregel är att du kan begära ett nedsättande av straffavgift om du visar skäl. Ränta på försenade skattebetalningar kan inte avskaffas utom under extraordinära omständigheter. Ränteavdrag kräver nästan alltid att skattebetalaren bevisar att ett otillbörligt dröjsmål av en anställd vid Internal Revenue Service delvis är orsaken till räntan.
En skattebetalare som frivilligt träder fram och korrigerar en brist i en tidigare inlämnad deklaration (INTE UPPFATTAS I EN REVISION!) är ofta framgångsrik när det gäller att begära avdrag för påföljd.
För att begära avdrag för påföljd skriver du till det IRS-kontor som utfärdade räkningen inom den tidsram som tillhandahålls av IRS. Var noga med att tydligt och kortfattat beskriva orsaken och lämna eventuella styrkande handlingar som du kan ha. Vi har haft många klienter som lyckats få straffavgifter för försenad betalning upphävda med ett uttalande enligt följande:
”Ett bokföringsfel resulterade i en underrapportering av löner för . Jag (Vi) korrigerade omedelbart och frivilligt posten och betalade den skatt som skulle ha betalats när felet upptäcktes. Jag (Vi) erkänner att ränta på de försenade skatterna ska betalas. Jag (Vi) begär dock respektfullt att straffavgiften för försenad deklaration ska avskaffas.”
Vi har upptäckt att IRS justeringsprocess tar 30 – 60 dagar från det att begäran om avskrivning görs.
” Mer information: IRS Collection Process
” Household Employer Tax Breaks
” Nanny Paycheck Calculator Tools