¿Qué bienes hay que listar para la sucesión?
Si ha sido nombrado administrador o albacea de una herencia, tendrá que hacer un inventario de los bienes y posesiones y determinar qué está sujeto a la sucesión y qué no. En los formularios que se presenten ante el tribunal testamentario sólo deben figurar los bienes que se consideran «bienes testamentarios».
Bienes testamentarios frente a bienes no testamentarios
La sucesión es el proceso legal para pagar las deudas de una persona fallecida y distribuir el dinero y los bienes a los herederos. Comienza con una petición presentada en el tribunal testamentario y procede a través de una serie de pasos, incluyendo el inventario del patrimonio, la notificación a los acreedores, el pago de las facturas, la declaración de impuestos y la obtención de la aprobación del tribunal para distribuir los bienes a los herederos.
Si usted ha sido designado como representante personal (también conocido como albacea o administrador) de un patrimonio testamentario, una de sus primeras tareas es averiguar lo que la persona fallecida poseía. Algunos de esos bienes se consideran bienes testamentarios, es decir, bienes que se distribuirán a los herederos según los términos de un testamento o según la ley estatal si no hay un testamento.
Otros bienes son bienes no testamentarios. Estos bienes eluden el proceso de sucesión y van directamente a los beneficiarios o copropietarios, independientemente de lo que diga el testamento. Una lista de bienes no testamentarios/probatorios puede ayudarle a llevar la cuenta de lo que está sujeto a la legalización y mostrar si ésta es necesaria.
¿Qué son los bienes no testamentarios?
Debido a que los bienes no testamentarios no forman parte del proceso de legalización, no se registran en el tribunal testamentario. Los bienes no testamentarios incluyen:
- Activos titulados a nombre de un fideicomiso o que designan a un fideicomiso como beneficiario. Muchas personas establecen fideicomisos en vida específicamente para evitar la sucesión. El fideicomisario nombrado en el fideicomiso está autorizado a llevar a cabo las instrucciones del fideicomiso, incluida la distribución de los activos del fideicomiso a los beneficiarios.
- Propiedad con un beneficiario nombrado. Ejemplos comunes son las pólizas de seguro de vida, IRAs, 401(k)s y pensiones.
- Cuentas bancarias con beneficiarios. Estos no pasan por el proceso de sucesión si tienen una designación de pago por fallecimiento (POD). Otros bienes, como los inmuebles o los vehículos, no se someten a la sucesión si se designan como transferibles al fallecer.
- Propiedades de propiedad conjunta, con derechos de supervivencia. Esto significa que, si uno de los propietarios muere, el otro propietario obtiene automáticamente el interés del propietario fallecido en la propiedad. Las parejas casadas suelen ser propietarias de su casa de esta manera. Busque las palabras «tenencia conjunta con derecho de supervivencia» o «tenencia por la totalidad» en los documentos del título. Si vive en un estado de bienes gananciales, es posible que las leyes de su estado también establezcan un derecho de supervivencia.
Una vez que haya identificado los bienes que pasan fuera de la sucesión, el resto de los bienes del difunto probablemente formen parte de la sucesión testamentaria.
¿Qué son los bienes testamentarios?
En la mayoría de los estados, el representante personal debe enumerar todos los bienes testamentarios con sus valores y presentar la lista ante el tribunal testamentario. También puede pensar en esto como una lista de activos para el testamento. Algunos activos, como las cuentas bancarias, son fáciles de valorar. Otros, como las antigüedades, las joyas y los objetos de colección, pueden requerir una tasación.
Los bienes testamentarios incluyen:
- Bienes inmuebles, vehículos y otros bienes titulados que sean propiedad exclusiva de la persona fallecida o como arrendatario en común con otra persona. Los inquilinos en común no tienen derechos de supervivencia. Los propietarios pueden legar su parte de la propiedad a otra persona.
- Propiedades personales. Los artículos del hogar pasan por la sucesión, junto con la ropa, las joyas y las colecciones. El inventario debe incluir las pertenencias personales del difunto que quedan después de la muerte.
En algunos estados, la sucesión no es necesaria si el valor del patrimonio es inferior a una determinada cantidad de dólares. Algunos estados también tienen un procedimiento testamentario simplificado para herencias pequeñas o cuando todos los bienes se transfieren al cónyuge superviviente. Pero incluso cuando no se requiere la sucesión, pasar por el proceso puede tener ventajas.
La clasificación de los bienes y las cuentas puede ser tediosa, y no siempre es fácil saber qué está sujeto a la sucesión y qué no. Lo mejor es que obtenga asesoramiento legal si tiene dudas o no está seguro de qué bienes debe registrar en el tribunal testamentario.