Kisvállalati adóbevallás benyújtása 101
Sok adófizető retteg az adóbevallástól. Mi van, ha hibát követek el? Az adóbevallásom IRS-ellenőrzéshez fog vezetni? Ha Ön új a vállalkozói létben, lehet, hogy aggódik a kisvállalati adóbevallás első alkalommal történő benyújtása miatt. Olvassa el, hogyan kell felkészülni a kisvállalati adóbevallásra és benyújtani azt.
Mi a kisvállalati adóbevallás?
A személyi adóbevalláshoz hasonlóan a kisvállalati adóbevallás is beszámol a vállalat jövedelméről, az adólevonásokról és az adófizetésekről. Minden vállalkozás felelős az iparűzési adóbevallásért. Az üzleti adóbevallást évente kell benyújtania az IRS-hez, hogy kiszámíthassa vállalkozása adókötelezettségét.
Vállalkozásától és attól függően, hogy milyen levonásokat kíván érvényesíteni, előfordulhat, hogy kiegészítő dokumentumokat kell csatolnia az üzleti adóbevallás során.
Például csatolja a 8829-es nyomtatványt (Expenses for Business Use of Your Home), ha egyéni vállalkozóként igényli a home office adókedvezményt.
Hogyan nyújtsa be az üzleti adóbevallást
Most, hogy ismeri az üzleti adóbevallási kötelezettségeit, meg kell értenie, hogyan nyújtsa be az üzleti adókat.
Az alábbi négy lépés segítségével megtanulhatja, hogyan nyújtsa be az üzleti adókat.
A kisvállalkozások adóbevallásához szükséges dokumentumok összegyűjtése
Az adóbevallás első lépése, hogy tudja, hogyan kell elkészíteni az üzleti adóbevallásokat. Mielőtt benyújtja a bevallását, gyűjtse össze azokat a dokumentumokat, amelyek segítenek a nyomtatvány kitöltésében.
A bevallás benyújtásához a következő információkra van szüksége:
- Adószám
- Finanszírozási nyilvántartások
A nyilvántartások év közbeni rendszerezéséhez fontolja meg az online könyvelőprogram használatát. Könyvelésének frissítésével és nyilvántartásainak rendszerezésével megelőzheti az év eleji kavarodást a dokumentumok átválogatásával.
Adószám
Az adóbevallásban azonosítania kell vállalkozását. A bevallás benyújtásakor tüntesse fel vállalkozásának kilencjegyű adóazonosító számát (TIN). Többféle TIN létezik, beleértve a társadalombiztosítási számokat és a munkáltatói azonosító számokat (EIN).
Ha alkalmazottai vannak, vagy vállalkozását társaságként vagy társulásként alakította ki, akkor rendelkeznie kell EIN-nel. EIN-t az IRS weboldalán keresztül igényelhet.
Elvesztette adóazonosító számát? Először is nézze át a régi dokumentumokat, amelyek tartalmazhatják az adóazonosító jelét, például egy korábbi adóbevallást vagy nyilatkozatot. Ha még mindig nem találja az adóazonosító jelét, forduljon az IRS-hez.
Pénzügyi nyilvántartások
A benyújtáshoz teljes pénzügyi nyilvántartásra van szüksége, például pénzügyi kimutatásokra és bizonylatokra (pl. bizonylatokra).
Használja pénzügyi nyilvántartásait, hogy pontosan jelentse vállalkozása bevételeit és kiadásait az adóbevallásban. Az adóbevallás benyújtásához többek között jövedelemkimutatásokra, mérlegekre és bizonylatokra van szüksége.
A jövedelemkimutatások megmutatják vállalkozása bevételeit és kiadásait az év során. Hivatkozzon erre a lapra, hogy kitöltse adóbevallása jövedelemrészét. A kimutatásban felsorolt kiadásokat pedig használja fel az olyan leírások igényléséhez, mint például az üzleti hitelek kamatainak adókedvezménye.
A kisvállalkozása mérlege mutatja az eszközöket, a kötelezettségeket és a saját tőkét. Az év eleji és év végi mérlegét kell használnia ahhoz, hogy a vállalkozási tevékenységből származó éves jövedelmét az adóbevallásban jelentse.
A bevallás elkészítése során keressen olyan dokumentumokat, amelyek alátámasztják a könyveiben szereplő információkat. Az alátámasztó dokumentumok különösen fontosak egy ellenőrzés esetén. Minél több pénzügyi dokumentummal tudja alátámasztani állításait, annál jobb.
Meghatározni, hogy melyik kisvállalkozói adónyomtatványra van szüksége
Az adóbevalláshoz a magánszemélyek a 1040-es nyomtatványt (U.S. Individual Income Tax Return) nyújtják be. Milyen nyomtatványt kell benyújtania a kisvállalkozásának?
Az Ön által benyújtandó iparűzési adóbevallási nyomtatvány a vállalat szerkezetétől függ. Minden típusú üzleti struktúra más-más nyomtatványt használ a nyereség és veszteség bejelentésére.
Az egyéni vállalkozóknak a C-táblázatot (Schedule C, Profit or Loss From Business) kell használniuk az iparűzési adóbevallás benyújtásához. A C-táblázatot egyéni adóbevallásához kell csatolnia. Egyes kisvállalkozások használhatják a C-táblázat egyszerűsített változatát, az úgynevezett C-EZ-táblázatot.
A társas vállalkozások az üzleti adóbevallásukat a 1065-ös űrlap (U.S. Return of Partnership Income) használatával nyújtják be. Mind a partnerségnek, mind a partnereknek be kell jelenteniük az IRS-nek az üzleti nyereséget és veszteséget. A partnerség szétosztja a partnerek között a K-1-es, Partner’s Share of Income, Deductions, Credits, etc. (A partnerek részesedése a jövedelemből, levonásokból, jóváírásokból stb.) című listát. A partnerek ezután a K-1-es listát használják az egyéni adóbevallásuk egyes részeinek kitöltéséhez.
A társaságok a 1120-as űrlap, U.S. Corporation Income Tax Return (Egyesült Államokbeli társasági jövedelemadó-bevallás) segítségével nyújtják be az iparűzési adóbevallásukat. Ha vállalkozása S Corp-ként működik, használja a 1120-S, U.S. Income Tax Return for an S Corporation formanyomtatványt.
A korlátolt felelősségű társaságok (LLC) különböző formanyomtatványokat használnak, attól függően, hogy hogyan adózik a vállalkozás. Amikor LLC-t hoz létre, kiválaszthatja, hogy vállalkozását társaságként kívánja-e adóztatni. A társaságként adózó LLC-knek a 1120-as nyomtatványt kell használniuk. Egyébként az egyszemélyes LLC-k a C-táblázatot, a többszemélyes LLC-k pedig a 1065-ös nyomtatványt töltik ki.
Tudja a határidőket, a benyújtási módszereket és még többet
Az időben benyújtott iparűzési adóbevalláshoz tudnia kell, hogy mikor esedékes a bevallása. Az iparűzési adóbevallás benyújtásának esedékessége a vállalkozás szerkezetétől függ.
Határidők
Némelyik évben a határidő hétvégére vagy ünnepnapra esik. Ha az adóbevallási határidő hétvégére vagy ünnepnapra esik, az Ön határideje a következő munkanap.
Március 15.: A társas vállalkozásoknak és a többtagú LLC-knek március 15-ig kell benyújtaniuk az IRS-hez a 1065-ös formanyomtatványt, és ki kell osztaniuk a K-1-es listát a partnerek között. Az S Corps-oknak március 15-ig kell benyújtaniuk az 1120-S formanyomtatványt.
Április 15.: Az egyéni vállalkozóknak és az egyszemélyes LLC-knek, amelyek a C-listát nyújtják be, április 15-ig kell benyújtaniuk a kérelmet.
Azoknak a társaságoknak, amelyeknek az adóévük december 31-én ér véget, szintén április 15-ig kell benyújtaniuk az 1120-as formanyomtatványt.
Ha Ön olyan társaság tulajdonosa, amelynek adóéve nem december 31-én ér véget, az esedékesség napja az adóév végét követő negyedik hónap 15. napja. Ha azonban az adóéve június 30-án ér véget, akkor az 1120-as nyomtatványt az adóév végét követő harmadik hónap 15. napjáig kell benyújtania.
A benyújtás módszerei
Az iparűzési adóbevallást postai úton vagy az IRS e-file rendszerén keresztül nyújthatja be. Vállalkozásától függően előfordulhat, hogy elektronikus benyújtásra kötelezik. Az adófizetést pedig az IRS elektronikus szövetségi adófizetési rendszerén (EFTPS) keresztül is teljesítheti.
Elhosszabbítás és fizetési megállapodások
Ha ki kell tolnia adóbevallásának határidejét, fontolja meg az iparűzési adóhosszabbítás benyújtását. Ha pedig nem tudja befizetni az adót vállalkozásában, kérelmezze az IRS fizetési megállapodását.
Konzultáljon szakértővel
A kisvállalkozók számára a könyvelés még mindig kissé ijesztőnek tűnhet. Megfontolhatja, hogy felbéreljen egy könyvelőt vagy adóelőkészítőt, hogy segítsen benyújtani az üzleti adóbevallását. Egy könyvelő segíthet a pontos benyújtásban, a leírások levonásában és a levonások igénylésében.
Egyszerűsítse az adóbevallási folyamatot naprakész és pontos könyveléssel. Használja a Patriot online könyvelőszoftverét az üzleti tranzakciók rögzítéséhez. Ezután adja át rendszerezett fájlját könyvelőjének. Próbálja ki a szoftvert ingyenesen még ma!
Ez a cikk az eredeti, 2016.11.29-i megjelenési dátumhoz képest frissítve lett.
A cikk nem minősül jogi tanácsadásnak; további információkért kattintson ide.