Co to są Odliczenia Sekcji 179?

Co to są Odliczenia Sekcji 179?

Odliczenia Sekcji 179 pozwalają podatnikom na odliczenie kosztów pewnych nieruchomości jako wydatków, kiedy są one używane. Kiedy kupujesz nieruchomość, taką jak samochód lub maszyny, możesz uzyskać odliczenia podatkowe za zakup i używanie ich do celów biznesowych. Te odliczenia to w zasadzie amortyzacja, która jest kosztem zakupu nieruchomości przez określoną liczbę lat.

Dobrą rzeczą jest to, że te odliczenia mogą zaoszczędzić pieniądze na zeznaniu podatkowym z działalności gospodarczej. Nawet lepiej, możesz być w stanie wziąć większe odliczenia w roku, w którym po raz pierwszy kupujesz i zaczynasz używać tej nieruchomości poprzez skorzystanie z Sekcji 179. Dowiedz się więcej, aby zobaczyć, czy Twoja firma może skorzystać.

Czym są odliczenia Sekcji 179?

Odliczenia Sekcji 179 pozwalają podatnikom na odliczenie kosztów określonych nieruchomości jako wydatków, gdy te nieruchomości są wykorzystywane jako usługi.

• Alternatywna definicja: Sekcja 179 odnosi się do sekcji amerykańskiego kodeksu podatkowego pozwalającej przedsiębiorstwom na odliczenie kosztów nieruchomości, gdy kwalifikują się do tego.

IRS ustanowił odliczenia sekcji 179, aby pomóc przedsiębiorstwom, pozwalając im na odliczenie amortyzacji niektórych aktywów biznesowych – maszyn, urządzeń i pojazdów – w pierwszym roku, w którym te aktywa są oddawane do użytku.Koncepcja amortyzacji dla aktywów jest rozłożenie kosztów korzystania z aktywów w ciągu kilku lat (okres użytkowania aktywów), biorąc odliczenia podatkowego dla części kosztów każdego roku.

Sekcja 179 odliczenia przyspieszyć odliczenie, biorąc wszystkie koszty jako odliczenia w pierwszym roku. Oprócz skorzystania z odliczenia na podstawie Sekcji 179, można również skorzystać z dodatkowej amortyzacji bonusowej w wysokości 100% w pierwszym roku na nieruchomościach biznesowych, które są nowe dla firmy. Bonusowa amortyzacja pozostaje na poziomie 100% do 1 stycznia 2023 r.

Jak działa odliczenie Sekcji 179

IRS ma dwa ogólne wymagania dla własności biznesowej, która kwalifikuje się do odliczenia Sekcji 179. Na początek, majątek (zwany kwalifikowanym majątkiem) musi być materialnym, podlegającym amortyzacji majątkiem osobistym nabytym w celu wykorzystania w aktywnym prowadzeniu handlu lub działalności gospodarczej.

Możesz skorzystać z odliczenia Sekcji 179 tylko dla majątku wykorzystywanego w ponad 50% do celów biznesowych, i możesz odliczyć tylko procent wykorzystania biznesowego. Na przykład, jeśli kupujesz samochód do podróży służbowych i używasz go przez 60% czasu w celach służbowych, możesz skorzystać z odliczenia w Sekcji 179 na 60% kosztów samochodu.

Majątek musi być również zakupiony do celów służbowych i oddany do użytku w roku, w którym ubiegasz się o odliczenie. Oddanie środka trwałego do użytku oznacza, że masz go skonfigurowanego i działającego oraz używasz go w swojej działalności. Kupno nieruchomości, a następnie pozwolenie jej siedzieć i zbierać kurz nie liczy się. Zakupy nieruchomości biznesowych, które mogą kwalifikować się do odliczenia Sekcji 179 obejmują:

• Maszyny i sprzęt
• Pojazdy służbowe o masie brutto między 6 000 a 14 000 funtów
• Biznesowe mienie osobiste, które nie jest fizycznie przymocowane do budynku (wszystko od mebli biurowych i wyposażenia do komputerów po wolnostojące półki)
• Wymienione mienie, które może być używane zarówno do celów biznesowych, jak i osobistych
• Koszty ulepszeń wnętrza budynku biznesowego oraz systemów przeciwpożarowych, alarmów i systemów bezpieczeństwa, HVAC, i pokryć dachowych

Nie można wziąć Sekcji 179 odliczenia dla gruntów i ulepszeń gruntów, takich jak baseny lub ogrodzenia. Mogą również istnieć dodatkowe ograniczenia i wykluczenia na tej liście, więc sprawdź ze swoim specjalistą podatkowym przed przystąpieniem do działania.

Jak skorzystać z Sekcji 179 odliczenia

Aby skorzystać z Sekcji 179 odliczenia, wykonaj następujące czynności:

1. Zakup kwalifikowanej nieruchomości i zacznij jej używać w ciągu roku.
2. Siądź ze swoim specjalistą podatkowym w czasie podatkowym. Będziesz potrzebował zapisów dotyczących daty zakupu, daty rozpoczęcia korzystania z nieruchomości oraz wszystkich kosztów związanych z zakupem, takich jak fracht czy instalacja.
3. Podsumuj wszystkie pozycje nieruchomości, które są kwalifikowane.
4. Wykorzystaj odliczenie Sekcji 179 poprzez wybranie go, co odbywa się poprzez wypełnienie wymaganego formularza i włączenie go do swojego biznesowego zeznania podatkowego.

Formularzem używanym do zgłaszania informacji o odliczeniu Sekcji 179 jest formularz IRS Form 4562, który zbiera informacje na temat nieruchomości biznesowych nabytych i oddanych do użytku. Możesz go użyć, aby ubiegać się o odliczenie amortyzacji, dokonać wyboru Sekcji 179 i wziąć bonusowe odliczenie amortyzacji.

Roczne limity odliczeń Sekcji 179

Dla celów podatkowych przedsiębiorstw w 2019 r. roczne limity odliczeń Sekcji 179 wynoszą $1,02 mln na poszczególne elementy wyposażenia i zakupione oprogramowanie komputerowe oraz $25,500 na pojazdy sportowo-użytkowe. Twoja firma może wydać maksymalnie $2,55 miliona na sprzęt z Sekcji 179. Odliczenie jest zmniejszone powyżej tej kwoty.

W roku 2020, maksymalne odliczenie dla indywidualnego składnika majątku wynosi 1,04 miliona dolarów, a dla firmy łącznie 2,59 miliona dolarów. Limit dla pojazdów sportowych wynosi $25,900. Limity te są indeksowane do inflacji i mogą się zmieniać każdego roku.

.