O que são Deduções Secção 179?
Deduções Secção 179 permitem aos contribuintes deduzir o custo de certos imóveis como despesas quando utilizados em serviço. Quando você compra um imóvel, como um veículo ou maquinaria, você pode obter deduções fiscais pela compra e uso para usos comerciais. Estas deduções são basicamente a depreciação, que é a despesa de compra de propriedade durante um certo número de anos.
O bom é que estas deduções podem poupar-lhe dinheiro na sua declaração de imposto de negócios. Melhor ainda, talvez você possa fazer deduções maiores no ano em que comprar pela primeira vez e começar a usar este imóvel, fazendo uma sedução na Seção 179. Saiba mais para ver se o seu negócio pode tirar proveito.
O que são as deduções da Secção 179?
Secção 179 deduções permitem aos contribuintes deduzir o custo de propriedades específicas como despesas quando essas propriedades são utilizadas como um serviço.
- Definição alternativa: A Secção 179 refere-se a uma secção do código fiscal norte-americano que permite às empresas deduzir o custo de propriedades quando elegíveis.
O IRS criou a Secção 179 deduções para ajudar as empresas, permitindo-lhes fazer uma dedução de depreciação para certos bens comerciais – máquinas, equipamentos e veículos – no primeiro ano em que esses bens são colocados em serviço.O conceito de depreciação para um ativo é distribuir o custo de utilização do ativo por vários anos (a vida útil do ativo), tomando uma dedução fiscal para parte do custo a cada ano.
Secção 179 deduções aceleram a dedução, tomando todo o custo como uma dedução no primeiro ano. Além de fazer uma dedução da Seção 179, você também pode fazer uma depreciação adicional de bônus de primeiro ano de 100% em propriedade comercial que é nova para o seu negócio. A depreciação de bônus permanece em 100% até 1 de janeiro de 2023.
O IRS limita os tipos de ativos que podem ser deduzidos com a Seção 179, assim como os valores das deduções. Este processo de dedução pode ser complicado, portanto verifique com o seu profissional de impostos se você considerar fazer uma dedução da Seção 179.
Como Funciona a Seção 179 Deduções da Receita Federal
A Receita Federal tem dois requisitos gerais para os bens comerciais que são qualificados para uma dedução da Seção 179. Para começar, o imóvel (chamado propriedade qualificada) deve ser tangível, depreciável, bens pessoais adquiridos para uso na condução ativa de um comércio ou negócio.
Você só pode usar a dedução Seção 179 para bens usados em mais de 50% para fins comerciais, e você só pode deduzir a porcentagem de uso comercial. Por exemplo, se você comprar um carro para sua viagem de negócios e usá-lo 60% do tempo para negócios, você pode fazer uma dedução da Seção 179 para 60% do custo do carro.
Se você usar um carro (ou qualquer outro ativo) menos da metade do tempo para negócios, você não pode fazer uma dedução da Seção 179.
O imóvel também deve ser comprado para uso comercial e colocado em serviço no ano em que você solicitar a dedução. Colocar um bem em serviço significa que você o tem configurado e funcionando, e que você o está usando em seu negócio. Comprar uma propriedade e depois deixá-la sentar e apanhar pó não conta. As compras de propriedades comerciais que podem qualificar-se para a Secção 179 de deduções incluem:
- Máquinas e equipamentos
- Veículos comerciais com um peso bruto entre 6.000 e 14.000 libras
- Propriedade pessoal comercial que não esteja fisicamente ligada a um edifício (tudo desde mobiliário e equipamentos de escritório a computadores e prateleiras independentes)
- Propriedade listada que pode ser usada tanto para fins comerciais como pessoais
- Custos de melhorias no interior de um edifício comercial e para a supressão de incêndios, alarmes e sistemas de segurança, HVAC e coberturas
Você não pode fazer uma dedução na Seção 179 para terrenos e melhoramentos, como piscinas ou cercas. Também pode haver algumas restrições e exclusões adicionais nesta lista, portanto verifique com seu profissional de impostos antes de prosseguir.
Como fazer uma dedução na Seção 179
Para fazer uma dedução na Seção 179, faça o seguinte:
- Comprar propriedade qualificada e comece a usá-la durante o ano.
- Sente-se com o seu profissional de impostos no momento do imposto. Você precisará de registros na data da compra, na data em que você começou a usar o imóvel e todos os custos associados com a compra, como frete e configuração.
- Adicionar todos os itens do imóvel que são qualificados.
- Tirar a dedução da Seção 179, que é feita preenchendo o formulário exigido e incluindo-o em sua declaração de imposto de negócios.
O formulário usado para relatar informações para uma dedução da Seção 179 é o Formulário 4562 do IRS, que coleta informações sobre os imóveis comerciais adquiridos e colocados em serviço. Você pode usá-lo para solicitar uma dedução de depreciação, fazer uma opção pela Seção 179 e fazer uma dedução de depreciação de bônus.
Se você puder fazer uma dedução da Seção 179 para apenas parte do custo de um ativo, você pode ser capaz de depreciar o custo que você não deduzir. Isto significa que você pode distribuir o valor restante pela vida útil do imóvel.
Limites anuais na Seção 179 Deduções
Para fins de imposto sobre negócios de 2019, os limites anuais na Seção 179 deduções são de $1,02 milhões em itens individuais de equipamento e software de computador comprado e $25.500 para veículos utilitários esportivos. O seu negócio pode gastar até um máximo de $2,55 milhões em equipamentos da Secção 179. A dedução é reduzida acima deste valor.
Para 2020, a dedução máxima para um activo individual é de $1,04 milhões, com um total da empresa de $2,59 milhões. O limite do veículo utilitário desportivo é de $25.900. Estes limites estão indexados à inflação e podem mudar a cada ano.
Releva de imóveis
- Secção 179 as deduções permitem aos contribuintes deduzir o custo de certos imóveis como despesas quando usados em serviço.
- Secção 179 refere-se a uma seção do código fiscal dos EUA que permite às empresas deduzir o custo do imóvel quando elegíveis.
- As propriedades que você deduzir também devem ser compradas para uso comercial e colocadas em serviço no ano em que você solicitar a dedução.
- Para 2020, a dedução máxima para um ativo individual é de $1,04 milhões, com um total da empresa de $2,59 milhões.