Servicio de Impuestos Internos (IRS)
¿Qué es el Servicio de Impuestos Internos (IRS)?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es una agencia del gobierno de los Estados Unidos responsable de la recaudación de impuestos y de la aplicación de las leyes fiscales (como la regla de la venta de lavado). Establecida en 1862 por el presidente Abraham Lincoln, la agencia opera bajo la autoridad del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, y su objetivo principal incluye la recaudación de impuestos sobre la renta individual y los impuestos sobre el empleo. El IRS también se encarga de los impuestos de sociedades, de donaciones, de impuestos especiales y de sucesiones, incluidos los fondos de inversión y los dividendos.
Claves para entender
- Fundado en 1862, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) es una agencia federal estadounidense responsable de la recaudación de impuestos y de la aplicación de las leyes fiscales.
- La mayor parte del trabajo del IRS tiene que ver con los impuestos sobre la renta, tanto de las empresas como de los individuos; procesó casi 253 millones de declaraciones de impuestos en 201.
- Casi el 90% de las declaraciones de impuestos se presentan electrónicamente.
- Después de alcanzar un máximo en 2010, el número de auditorías del IRS ha ido disminuyendo cada año.
¿Qué poder tiene el IRS?
Cómo funciona el Servicio de Impuestos Internos
Con sede en Washington, D.C., el IRS se ocupa de los impuestos de todos los individuos y empresas estadounidenses. Para el año fiscal 2019 (del 1 de octubre de 2018 al 30 de septiembre de 2019), procesó más de 250 millones de declaraciones de impuestos sobre la renta y otros formularios. Durante ese período, el IRS recaudó más de 3,5 billones de dólares en ingresos y emitió más de 452 mil millones de dólares en reembolsos de impuestos.
Los individuos y las empresas tienen la opción de presentar declaraciones de ingresos electrónicamente, gracias a la tecnología informática, los programas de software y las conexiones seguras a Internet. El número de impuestos sobre la renta que utilizan la presentación electrónica ha crecido constantemente desde que el IRS comenzó el programa, y ahora la abrumadora mayoría se presenta de esta manera. Durante el año fiscal 2019, casi el 89,1% de todas las declaraciones individuales hicieron uso de la opción de e-file. En comparación, 40 millones de casi 131 millones de declaraciones, o casi el 31%, utilizaron la opción de e-file en 2001.
A partir de noviembre de 2019, casi 92 millones de contribuyentes recibieron sus declaraciones a través de depósito directo en lugar de un cheque de papel tradicional, y la cantidad promedio depositada directamente fue de 2.975 dólares.
Aunque el Servicio de Impuestos Internos (IRS) recomienda presentar las declaraciones de impuestos electrónicamente, no respalda ninguna plataforma o software de presentación en particular.
El IRS y las auditorías
Como parte de su misión de aplicación, el IRS audita una parte selecta de las declaraciones de impuestos sobre la renta cada año. Para el año fiscal 2019, la agencia auditó 771,095 declaraciones de impuestos. Este número se desglosa en el 0,60% de las declaraciones de impuestos individuales y el 0,97% de las declaraciones de impuestos corporativos. Alrededor del 73,8% de las auditorías del IRS se produjeron a través de la correspondencia, mientras que el 26,2% ocurrió en el campo.
Después de aumentar a un pico en 2010, el número de auditorías ha disminuido constantemente cada año. La cantidad de fondos destinados a la aplicación de impuestos ha disminuido un 15% de 2010 a 2018, lo que indica que deberían ocurrir aún menos auditorías.
Las razones para una auditoría del IRS varían, pero algunos factores pueden aumentar las probabilidades de un examen. El principal de ellos: los ingresos más altos. En 2018, la tasa de auditoría para todas las declaraciones de impuestos individuales fue del 0,6%, pero para alguien que ganó más de un millón de dólares en ingresos, fue del 3,2%.
Y dirigir su propio negocio también conlleva mayores riesgos. Las personas que ganan entre 200.000 y 1 millón de dólares en un año fiscal y no presentan el Anexo C (el formulario para los trabajadores por cuenta propia) tienen un 0,6% de probabilidades de ser auditados, frente al 1,4% (prácticamente el doble) de los que sí lo hacen.
Otras señales de alarma para una auditoría incluyen no declarar la cantidad correcta de ingresos, reclamar una cantidad de deducciones superior a la normal (especialmente las relacionadas con el negocio), hacer donaciones de caridad desproporcionadamente grandes en comparación con los ingresos, y reclamar pérdidas de alquiler de bienes inmuebles. No hay un solo factor que determine quién se enfrenta o no a una auditoría del IRS cada año.